1099 sous forme de b pour les impôts

1099 sous forme de b pour les impôts

IB émet une forme consolidée 1099 vers le 15 Février par an. Par conséquent, si vous avez à la fois un des titres et des produits compte que vous pouvez recevoir 1099, pour chaque compte. Votre 1099 rapports des informations tels que les intérêts gagnés, les dividendes reçus, des paiements tenant lieu, le produit brut de titres / opérations à terme et la retenue d'impôt.

Si vous êtes un citoyen américain, détenteur de la carte verte, ou résident légal, vous recevrez un formulaire consolidé 1099 qui contient des informations fournies dans un ou plusieurs des formulaires 1099 ci-dessous en fonction de l'activité qui a eu lieu au sein de votre compte sur l'année civile:

Formulaire 1099-INT (revenu d'intérêt) les rapports des intérêts créditeurs gagnés dans votre compte, y compris les intérêts de solde de trésorerie. Encadré 1 contient des revenus d'intérêts, à l'exclusion des obligations d'épargne américaines et l'intérêt des obligations du Trésor américain. Les intérêts des obligations d'épargne américaines et les obligations du Trésor américain est rapporté dans l'encadré 3. Si l'IRS nous a informé que l'impôt sur le revenu de sauvegarde doit être retenu sur les revenus d'intérêts sur votre compte, ce montant sera indiqué dans l'encadré 4.

intérêt de la marge payée par vous est pas signalé à l'IRS. Ce montant figure sur votre relevé de fin d'année. S'il vous plaît consulter votre conseiller fiscal afin de déterminer le traitement fiscal de ces paiements.

Formulaire 1099-DIV (le revenu de dividendes) rapporte le total des paiements de dividendes crédités sur votre compte de titres pour l'année civile "dividendes ordinaires" dans l'encadré 1a. Encadré 1b, "dividendes qualifiés", Sont des dividendes, qui sont inclus dans l'encadré 1a qui peuvent être admissibles à des taux d'imposition réduits. IB ne détermine pas si les paiements inclus dans l'encadré 1b ont satisfait aux exigences pour les taux d'imposition à appliquer. IB détermine seulement qu'ils sont des paiements qui peuvent être admissibles aux taux d'imposition plus bas. S'il vous plaît consulter votre conseiller fiscal, consultez le formulaire 1040 / instructions de 1040A, ou IRS Publication 550 pour déterminer le statut approprié de ces paiements. Encadré 2a « Total du capital Distributions Gain », rapporte les distributions de gains en capital à long terme des fonds négociés en bourse mutuelle et l'échange. Encadré 6, "Prélèvements d'impôt étranger", Est retenue à la source étrangère qui a été retenu à la source liée aux dividendes versés sur les certificats de dépôt américains (ADR) ou sur le commerce des actions ordinaires étrangères aux États-Unis Le pays où la taxe a été payée est inscrite dans l'encadré 7. Si l'IRS notifié nous que l'impôt sur le revenu de sauvegarde doit être retenu sur les dividendes versés à votre compte, ce montant est indiqué dans l'encadré 4.

Les dividendes qui ont été débités en raison de positions courtes (les paiements tenant lieu) ne sont pas signalés à l'IRS. Les paiements tenant lieu des dividendes versés à vous sont déclarés sur le formulaire 1099-MISC. Ces montants figurent également sur votre relevé annuel. S'il vous plaît consulter votre conseiller fiscal afin de déterminer le traitement fiscal de ces paiements.

Formulaire 1099-Divers (recettes diverses) Rapports des frais de prêt d'actions reçues dans l'encadré 3. revenu tiré des honoraires bruts versés aux conseillers et aux commissions brutes versées aux apporteurs dans l'encadré 7. Encadré 8 rapports de paiements de remplacement au lieu de dividendes et intérêts. Si nous avons été informés par l'IRS qui sauvegardent retenue à la source était nécessaire sur votre compte, l'impôt retenu est indiqué dans l'encadré 4.

Formulaire 1099-OID (numéro original Discount) rapporte l'amortissement des intérêts des obligations sur les obligations à prime qui est imposable chaque année. OID est l'excédent du prix de rachat déclaré de l'obligation à l'échéance sur son prix d'émission. OID est imposable comme intérêts sur la durée de l'obligation. Si vous détenez une obligation OID, vous devez généralement inclure un montant de OID dans votre revenu brut chaque année, vous détenez l'obligation. Les obligations qui peuvent avoir des OID comprennent les obligations, débentures, billets, certificats et autres titres de créance avec des termes de plus d'un an.

Encadré 1 contient l'OID sur les obligations de la part de l'année où vous les possédiez. Déclarez le montant dans la case 1 à titre de revenu d'intérêt à l'annexe B de votre déclaration de revenus. Toutefois, en fonction du type d'instrument de la dette, la date d'émission ou de l'acquisition, et d'autres facteurs, vous pourriez avoir à comprendre la quantité correcte de OID de faire rapport à votre retour. Voir IRS Publication 1212, Guide de réduction d'émission originale (OID) Instruments, pour plus de détails sur la façon de comprendre l'OID correct. Encadré 2 contient d'autres intérêts sur les obligations OID pour l'année, ce qui est une somme distincte de l'OID. Si vous déteniez l'obligation toute l'année, déclarer ce montant à titre de revenu d'intérêt à l'annexe B de votre déclaration de revenus. Si vous avez disposé de l'obligation ou acquise d'un autre titulaire au cours de l'année, voir IRS Publication 550 pour les instructions de rapports. Encadré 3 montre l'intérêt ou du principal confisqués si vous retirez l'argent avant la date d'échéance de l'obligation. Si l'IRS nous a informé que l'impôt sur le revenu de sauvegarde doit être retenu sur les revenus d'intérêts sur votre compte, ce montant sera indiqué dans l'encadré 4. Encadré 6 montre OID sur les obligations du Trésor américain pour la partie de l'année où vous les possédiez. Signaler ce montant à titre de revenu d'intérêt sur votre déclaration d'impôt sur le revenu fédéral et voir IRS Publication 1212 pour déterminer les ajustements appropriés à ce montant. Encadré 6 OID est exonéré de l'impôt sur le revenu et l'État local et est inclus dans l'encadré 1.

Formulaire 1099-B (Produit de courtier et Barter Exchange) rapports produit des opérations sur titres, y compris la vente d'actions, les obligations, les ventes à découvert, les rachats, les offres et les échéances des obligations. En outre, le profit et la perte de contrats à terme sont également déclarés sur le formulaire 1099-B.

Pour 2011, le formulaire 1099-B a subi des changements importants que les courtiers sont tenus de déclarer la date d'acquisition, coût, période de détention à court terme ou à long terme des gains et des pertes et des ventes de lavage Rejetée pour des titres achetés à compter du 1er Janvier 2011 pour "Les titres couverts."

Il y a maintenant quatre formes 1099-B inclus dans les états consolidés Formulaires 1099:

  • Les titres couverts avec des gains ou des pertes à court terme
  • Les titres couverts avec des gains ou des pertes à long terme
  • Valeurs mobilières couvertes - les ventes à découvert avec des gains à court terme ou les pertes
  • Valeurs mobilières non couvertes

Toutes les différentes formes 1099-B contiennent les mêmes boîtes, mais pas toutes les cases peuvent être utilisés sur toutes les formes.

Encadré 1a indique la date de la vente ou l'échange de la sécurité. Pour les ventes à découvert la date indiquée est la date à laquelle la sécurité a été livré à fermer la vente à découvert.

Encadré 1b indique la date à laquelle la sécurité a été acquise. Pour les ventes à découvert est signalé la date d'acquisition pour la sécurité utilisée pour couvrir la position courte. Box 1b sera vide pour les titres non couvertes.

Encadré 2 rapports de produit brut, déduction faite des commissions et frais, reçus des transactions portant sur les ventes et les ventes à découvert des actions et des obligations, d'autres titres de créance, des matières premières, des contrats à terme, des fonds communs de placement et autres titres. Ce montant peut être ajustée pour certaines options connexes positions.

Sont également inclus dans un produit est l'argent versé en lieu et place de fractions d'actions, reçue sur une vente de la société d'actions formant rompus à une action entreprise (par exemple, fusion, scission / scission ou d'échange). Reportez-vous à l'IRS Publication 550, Revenu de placement et dépenses, et de consulter votre conseiller fiscal pour la déclaration appropriée des espèces au lieu de fractions d'actions.

Encadré 3 rapports coût ou autre base de titres vendus. Cette base peut être ajustée pour certaines ventes de lavage, les options des positions et des actions entreprises. Encadré 3 sera vide pour les titres non couvertes.

Encadré 4 est le montant de l'impôt fédéral sur le revenu retenu à la vente.

Encadré 5 indique le montant de la perte non déductible dans une opération de vente de lavage. Seules les ventes de lavage impliquant des titres couverts identiques dans un seul compte seront présentés. Toutes les ventes de lavage seront présentés. Pour plus de détails sur les ventes de lavage, voir les 2011 Instructions pour l'annexe D (et formulaire 8949) Instructions et IRS Publication 550.

Encadré 8 indique si le gain ou la perte à long terme ou à court terme.

IB ne signale pas les montants pour la case 10, 11 et 12.

Box 13 est le bénéfice ou la perte cumulé des lignes 10, 11 et 12 sur les contrats à terme réglementés (et options sur contrats à terme) pour l'année. Reportez-vous au formulaire 6781 et des instructions pour des conseils sur la façon de déclarer ce montant. Box 13 n'est terminée sur le 1099-B pour les valeurs mobilières non couvertes.

certains types de titres sont exemptés de déclaration 1099-B, y compris:

  • à terme sur actions
  • Les rachats de fonds du marché monétaire
  • Options expirations
  • Options de vente
  • Forex

Plus Produit des ventes en détail pour les actions et obligations ainsi que des estimations de profits et pertes FIFO pour actions, options sur actions, des contrats à terme sur actions individuelles, Forex, et les obligations sont sur votre formulaire 8949 Feuille de travail. Détails sur le gain et la perte à terme sont sur votre feuille de calcul du gain / perte pour 1256 contrats.

Pour 2011, il y a plusieurs éléments de rapports 1099-B qui devraient être considérés:

titres couverts vendus à découvert à compter du 1er Janvier 2011 seront être signalés lorsque la position courte est couverte. Titres vendus à découvert avant le 1er Janvier 2011 ont été déjà signalés dans une année antérieure et ne seront pas signalés lorsqu'ils sont couverts.

Aucun gain spécifique ou la perte est calculé sur le formulaire 1099-B.

Les quatre formes 1099-B doivent être inclus dans votre déclaration de revenus.

Formulaire 1099-R: Si vous avez reçu des distributions et des paiements de vos comptes de retraite, le formulaire 1099-R est est disponible vers le 31 Janvier.

Note: Des explications détaillées des formulaires 1099 sont disponibles dans la section Rapports Agence fiscale des États-Unis personnes et entités section déclaration de l'impôt du site IB.

Conformément à la circulaire du Département du Trésor 230, sauf indication contraire, toute information contenue dans cette FAQ n'a pas été conçu ou écrit à utiliser et ne peuvent pas être utilisés dans le but d'éviter des pénalités fiscales qui peuvent être imposées à tout contribuable.

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