1099 déductions d’entreprise

Can 1099 employés Frais Déduire voiture sur une déclaration d'impôt?

Par définition Internal Revenue Service, un entrepreneur indépendant est une personne qui ne travaille pas sous le contrôle direct d'un employeur. Ces travailleurs fixent leurs propres heures, utilisent leur propre matériel ou de l'inventaire et ne sont pas tenus de travailler sur la propriété de leurs clients. De nombreux courriers et les travailleurs de livraison, par exemple, travailler comme des entrepreneurs indépendants. Chaque année, leur revenu est indiqué sur un formulaire 1099 au lieu d'un W-2, et ils ont le droit de déduire leurs dépenses d'entreprise, y compris ceux impliquant un véhicule.

Un entrepreneur indépendant reçoit un formulaire 1099 détaillant le bénéfice de son client. Ce montant est rapporté à l'IRS par le payeur, tout comme les employeurs émettent W-2 aux employés réguliers et envoyer une copie au gouvernement. Il n'y a pas retenue d'impôt pour 1099 travailleurs de l'impôt sur le revenu ou les charges sociales qui vont au financement de la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Ils déclarent le revenu à l'annexe C et doit également remplir l'annexe SE pour déterminer l'impôt auto-emploi, qui remplace les charges sociales payées par et pour le compte des employés réguliers.

La règle générale IRS de base est que toute dépense liée à la production de revenus est déductible. Par conséquent, si un entrepreneur indépendant 1099 a besoin d'une voiture pour faire son travail, il peut déduire les frais de voiture, y compris le gaz, les péages, les réparations, l'assurance, les frais de location et les frais de stationnement. De plus, s'il est nécessaire de porter la publicité sur la voiture, comme un autocollant ou une pellicule, ces dépenses sont déductibles aussi bien. S'il utilise une voiture pour le travail, ainsi que pour le transport personnel, l'IRS l'oblige à garder une trace du pourcentage utilisé pour le travail. Conduire 60 pour cent du temps pour les entreprises, par exemple, signifie qu'il ne peut déduire 60 pour cent des dépenses réelles.

Les entrepreneurs indépendants peuvent déduire les frais de véhicules réels ou prendre un taux de kilométrage standard. À compter de la date de publication, cette dernière méthode leur permet de multiplier 56 cents par le nombre de miles parcourus à des fins commerciales et déduire ce montant pour les frais de véhicule. Les péages et les frais de stationnement sont déductibles, même si le taux standard est utilisé et le taux peut augmenter ou diminuer dans une nouvelle année d'imposition. Cependant, le taux de kilométrage standard n'est pas autorisé, si vous opérez une flotte de plus de cinq véhicules.

Un entrepreneur indépendant utilise l'annexe C de déclarer des revenus et des dépenses liées à son entreprise. Dépenses de véhicule aller en ligne 9 et sont combinés avec toutes les autres dépenses déductibles sur la ligne 28. L'IRS veut également un compte du moment où le véhicule a été mis en service, le nombre de miles parcourus pour les entreprises et l'utilisation personnelle, que la famille a ou non un autre véhicule disponible et si oui ou non les dépenses sont documentées. Bien que les conducteurs ne doivent pas déposer les reçus et les factures de réparation, ils doivent les garder en sécurité si elles sont réelles réclamer des dépenses.


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1099 déductions d'entreprise

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À titre d'entrepreneur indépendant, taxes peut sembler écrasante. Au lieu d'un employeur ou d'une société en retirant des impôts pour vous de chaque chèque de paie, vous devez garder une trace de ce que vous devez et assurez-vous que l'IRS obtient leur dû. Cela vous paraît compliqué, mais il ne doit pas être. En ce qui concerne les impôts 1099, connaissance est le pouvoir.

Tous les entrepreneurs en année laissent des milliers sur la table ne maximisent pas retenues. Économiser de l'argent au moment de l'impôt dépend de déductions suivi toute l'année. Chaque mile que vous conduisez pour le travail et toutes les dépenses, même si elle semble petite, peut ajouter jusqu'à des milliers de dollars qui restent dans votre poche en Avril.

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Comme vous le suivi de ces dépenses, assurez-vous de garder la preuve sous forme de reçus, les relevés bancaires, les kilomètres parcourus (ou une application de suivi comme Stride Drive). Lorsque vous déposez en Avril, vous le total de ces dépenses par catégorie et dresser la liste sur votre annexe C (Stride lecteur fait ce calcul pour vous). Si vous utilisez un logiciel comme H&R Block ou ImpôtRapide, le logiciel vous demandera les totaux des catégories de dépenses et les entrer dans l'annexe C pour vous.

Voici les déductions fiscales 1099 haut et quelques autres que vous ne connaissez pas à propos!

L'une des plus grandes dépenses disponibles aux entrepreneurs de déduire est le kilométrage. Et les entrepreneurs ont deux options en ce qui concerne cette déduction. Contractorshave la possibilité de déduire soit:

  1. Leurs frais de voiture, comme le coût du gaz, l'entretien, l'assurance, les paiements de voiture, et l'amortissement, ou
  2. Un montant forfaitaire pour chaque mile qu'ils conduisent.

L'option 2 est appelée déduction forfaitaire kilométrique, et il enregistre généralement les conducteurs plus d'argent au moment de l'impôt que toutes les dépenses-détaillant En voiture il se trouve, le taux de kilométrage standard est assez généreux à moins que vous conduisez un goinfre de gaz. Le 2017 taux de kilométrage standard est 53,5 cents par mile. En savoir plus sur le taux de kilométrage standard.

# 2 Les primes d'assurance-maladie & Frais médicaux (sur votre formulaire Prélèvement 1040)

Vous avez beaucoup d'options en matière de déduction d'assurance et les frais médicaux. Il existe un moyen pour la même personne à déduire les frais médicaux et les paiements d'assurance, plus obtenir une subvention pour leurs paiements d'assurance, tous dans la même année! Cependant, il est important de comprendre la différence entre ces trois types d'opportunités fiscales. Cet article va plus en détail sur la façon de déduire les frais de santé: Comment déduire les frais médicaux et de santé

# 3 Accueil déduction de bureau (ligne 30)

Si vous travaillez à la maison, identifier le pourcentage de votre maison que vous utilisez pour votre entreprise. Cela peut être fait par l'estimation de la superficie de votre bureau en pourcentage de la superficie totale de votre maison. Multiplier ce pourcentage par votre loyer, l'hypothèque et les factures d'électricité pour calculer le montant que vous pouvez déduire de votre revenu. Vous pouvez également faire la méthode simplifiée: 5 $ pour chaque pied carré ou à la maison un espace bureau.

Si vous achetez des produits de nettoyage, sacs chauds pour garder les aliments chauds, sacs toutou pour promener le chien, ou des outils pour votre entreprise autonome, toutes ces fournitures sont déductibles. Si c'est quelque chose que vous utilisez pour le travail et des raisons personnelles, vous devez garder une trace de combien l'offre est utilisée pour chaque d'une certaine façon. Assurez-vous de garder une trace de ces dépenses - ils peuvent ajouter jusqu'à beaucoup au moment de l'impôt.

Doivent se rendre dans une autre ville pour le travail? Les frais de voyage comme l'hébergement, billets d'avion, location de voitures et le transport local sont déductibles. Mais attention à ne pas déduire les dépenses personnelles ici comme les repas avec des amis en voyage. Et les repas tout en voyageant devraient être regroupés avec la catégorie de repas, nous décrivons ensuite. Une mise en garde à cette déduction: votre Voyage doit être « du jour au lendemain, loin de votre résidence, et être surtout pour les entreprises. »

Au lieu de prendre la déduction de kilométrage, vous pouvez déduire la partie commerciale de vos « frais de voiture », comme les grandes réparations, les paiements de location pour une voiture (principalement utilisé pour le travail), l'enregistrement, l'entretien et les lave-autos. Cela inclut également les frais de stationnement et les péages. Désolé cependant, vous ne pouvez pas déduire les contraventions de stationnement.

Utilisez-vous votre téléphone cellulaire ou par téléphone à domicile pour les affaires ainsi que votre usage personnel? Si oui, alors vous pouvez compter cette partie de votre facture de téléphone cellulaire utilisé pour les entreprises comme une taxe radier. Déterminer quel est le pourcentage de vos coûts du régime sont pour les affaires et pour un usage personnel puis déduire la partie de l'entreprise. Assurez-vous d'avoir des preuves à l'appui de l'utilisation commerciale de votre téléphone (voyages d'Uber et les heures passées à l'aide de données, les enregistrements téléphoniques des appels d'affaires, des applications utilisées exclusivement pour les entreprises et le volume de données utilisées par ces applications, etc.)

Astuce: Pour vous épargner un temps, vous pouvez trouver votre utilisation du téléphone à partir d'une semaine typique ou mois de travail, et d'appliquer cette moyenne à l'année!

# 8 L'assurance des entreprises (ligne 15)

Avez-vous souscrit une assurance pour votre entreprise indépendant? Cela inclut le feu, le vol, les inondations, les fautes professionnelles, erreurs & omissions, responsabilité civile générale et des accidents du travail. Ces frais d'assurance sont déductibles. L'Enjeu: cette catégorie de déduction ne comprend pas d'assurance automobile et ne doit pas inclure une assurance personnelle.

# 9 Commission et frais (ligne 10)

Pour la demande des travailleurs comme les conducteurs Uber, vous déduisez les frais Uber prend comme dépense d'entreprise (en savoir plus ici). Assurez-vous de ne pas payer des impôts sur leur commission - qui paie des impôts sur l'argent qui n'a jamais frappé votre compte bancaire! (En savoir plus sur la façon de déduire la commission de Uber).

Si vous êtes un courtier immobilier ou les ventes que vous pouvez déduire les commissions professionnelles ou les honoraires versés aux non-employés pour générer des revenus (également appelés « frais d'agent »).

# 10 Amortissement des actifs, 179 (ligne 13)

Avez-vous des ordinateurs, des outils, des meubles, des voitures ou du matériel de bureau qui est porté vers le bas de votre usage professionnel? Vous pouvez déduire la dépréciation de vos actifs d'entreprise. L'Enjeu: prendre cette déduction vous oblige à remplir le formulaire IRS 4562 (un pour chaque entreprise).

Avez-vous créé des actifs de marketing ou de matériaux pour votre entreprise indépendant? Comme flyers, affiches, annonces Facebook, promotions, événements, ou participer à des foires commerciales. Ces coûts sont déductibles ainsi que les coûts de création et de distribution de ceux (comme l'aide d'un cabinet de relations publiques ou les concepteurs de contrat).

Avez-vous un bureau pour votre travail indépendant (ce n'est pas votre bureau à domicile)? Vos frais de bureau sont déductibles! Cela inclut des services de nettoyage tout bureau ou l'entretien des bâtiments. Attention, assurez-vous que vous ne déduisez pas les frais de bureau à domicile, ou louer des services publics dans cette catégorie - les tous ont leur propre catégorie de déductions (bureau à domicile, location et services publics sont toutes les catégories à eux-mêmes).

# 3 Réparations et entretien (ligne 21)

Avez-vous payé pour les réparations de la machine ou les coûts d'entretien des machines ou des outils que vous avez utilisés pour le travail? Ou avez-vous payé pour repeindre votre bureau ou réparer un ordinateur cassé ou imprimante? Les coûts tels que ceux-ci peuvent être déduits à titre de réparation ou d'entretien. Mais fais attention de ne pas déduire les frais de voiture ici vraiment des améliorations significatives (ce qui irait à la rubrique « Dépréciation ou à l'article 179 »).

Astuce: Si vous faites une amélioration à un actif d'entreprise, alors vous déduisez un peu différemment! Toute amélioration qui augmentent la valeur d'un actif doivent être enregistrées pendant plusieurs années sur vos impôts.

# 4 impôts et licence (ligne 23)

Payez-vous pour toutes les licences d'entreprise ou certifications liées à votre travail? Cela inclut petite licence d'exploitation, les frais LLC ou incorporation, ou Accréditations particuliers pour maintenir. Veillez à ne pas déduire votre auto-emploi ou impôt sur le revenu ici.

# 5 les louer (véhicules, équipements, biens) (ligne 20a)

Louez-vous un espace de bureau ou de louer une voiture ou tout autre équipement pour votre entreprise? Devine quoi? Ces dépenses sont déductibles.

Si vous avez un espace de bureau, vous pouvez déduire les services publics comme l'énergie, l'eau, les ordures, et Internet. Vous ne pouvez cependant déduire les services publics pour un bureau à domicile en utilisant cette catégorie - ceux qui vont de pair avec votre déduction « bureau à domicile ».

Avez-vous engagé un développeur web pour créer un site web pour votre entreprise indépendant ou d'embaucher d'autres entrepreneurs pour aider votre entreprise? Les paiements que vous faites pour les sont déductibles d'impôt. Cette catégorie est réservée aux entrepreneurs, donc des dépenses comme les frais d'avocat ou les salaires des employés serait aller ailleurs!

Si vous avez des employés, vous pouvez déduire leurs salaires, commissions et primes - simple que cela. taxes sur l'emploi peuvent être déduits ainsi (sur la ligne 23 - Taxes et licences)!

# 9 programmes d'avantages sociaux des employés (ligne 14)

Avez-vous des employés et de leur fournir l'assurance maladie, responsabilité, aide à l'éducation, ou d'autres avantages? Les coûts pour fournir ces prestations sont déductibles d'impôt. Mais assurez-vous de déduire votre propre assurance maladie et les frais médicaux sur votre formulaire 1040 individuel.

# 10 Intérêts (hypothèque) (ligne 16a)

Avez-vous une hypothèque sur un bien utilisé pour votre entreprise (et non pour un usage personnel ou votre résidence principale)? Vous pouvez annuler l'intérêt que vous payez pour cette hypothèque en utilisant un formulaire 1098 que le prêteur peut vous envoyer un rapport à l'intérêt que vous avez payé tout au long de l'année.

# 11 Intérêts (voiture, autre) (ligne 16b)

Devine quoi? Vous pouvez aussi déduire les intérêts sur les cartes de crédit aux entreprises, les secteurs d'activité de crédit, ou des intérêts sur les paiements de voiture. Mais assurez-vous déduire que la partie d'intérêt qui est lié à votre entreprise - sans déduction des paiements d'intérêts personnels!

Astuce: Vous cherchez un moyen facile de déterminer votre « utilisation commerciale » de votre voiture? Trouver la partie commerciale de vos miles! Si vous conduisiez 50.000 miles l'an dernier, et je sais que 25 000 d'entre eux étaient pour le travail, votre utilisation commerciale de votre voiture est de 50%.

# 12 / Services professionnels juridiques (ligne 17)

Tous les frais que vous avez payé pour les services juridiques, préparation de déclarations fiscales ou de paiement à d'autres professionnels autorisés que vous pouvez déduire!

Astuce: Assurez-vous de déduire que la partie attribuée à votre entreprise! Par exemple, si vous payer un supplément pour avoir votre annexe C préparé, vous pouvez déduire ces frais.

# 13 Contributions aux employés pension ou de régimes de retraite (ligne 19)

Si vous faites des contributions apportées aux régimes de retraite de vos employés (par exemple 401 (k), les plans Keogh, les régimes de participation aux bénéfices), ces cotisations sont déductibles d'impôt. Assurez-vous de déduire les cotisations à votre propre retraite sur le formulaire 1040 ligne 28).

Pour plus de détails sur les dépenses qui ont besoin et permettent, s'il vous plaît vérifier les directives de l'IRS pour l'annexe C le formulaire. Le meilleur pari est de trouver un préparateur d'impôt qui se spécialise dans l'impôt auto-emploi pour vous aider à optimiser l'ensemble de ces déductions et de garder autant de vos gains possibles.


1099 déductions d'entreprise

Publié par petit chat sur 0h00 Immobilier | Commentaires: 0

Quelques professions communes qui reçoivent sont des sous-traitants 1099-MISC, courtiers et agents immobiliers d'assurance. Les entrepreneurs indépendants qui ont leur revenu déclaré sur un 1099-MISC sont considérés comme indépendants par l'IRS, et sont responsables de payer leurs propres impôts. Pour mettre le plus simplement, aucun de leurs impôts sont retenus au cours de l'année.

Cela peut être une arme à double tranchant pour beaucoup d'entrepreneurs indépendants. Pour ceux qui ont la connaissance fiscale adéquate, ou l'accès à un professionnel de l'impôt qualifié, recevant un 1099 peut effectivement être une bonne chose. Mais pour ceux qui sont nouveaux à une occupation qui rapporte des revenus via le 1099, ou croient qu'ils sont un expert de l'impôt sur le turbo, la réception d'un 1099-MISC peut être une catastrophe au moment de l'impôt.

Dans la plupart des cas, un employé&# 39; s (quelqu'un qui reçoit un W2 le 31 Janvier) les salaires nets ont déjà eu des impôts fédéraux, d'État et de paie retenu. Employé&# 39; s ne sont pas totalement responsables de leurs propres impôts, mais un entrepreneur indépendant est. La première chose que le travailleur indépendant doit faire est de payer leurs impôts trimestriels. Le montant total que vous devez payer est trimestrielle plus petit de ces deux nombres, soit 100 pour cent de l'année dernière&# 39; la responsabilité fiscale, ou 90% de l'année en cours&# 39; la responsabilité fiscale. Le défaut de paiement suffisamment tout au long de l'année d'imposition entraînera une pénalité fiscale estimée à votre déclaration de revenus.

La deuxième et la partie la plus importante d'être un entrepreneur indépendant est suivi de vos dépenses d'affaires au cours de l'année. Les contribuables qui reçoivent 10&9&# 39; s sont autorisés à déduire leurs dépenses d'activités commerciales comme un propriétaire d'entreprise peut, en fait, certains propriétaires de petites entreprises et les entrepreneurs indépendants utilisent le même formulaire pour déclarer leurs revenus, une annexe C.

La charge la plus importante pour les entrepreneurs indépendants pour assurer le suivi de leurs dépenses sont à savoir automobiles miles parcourus pour affaires. L'IRS permet aux contribuables de déduire 50 cents pour chaque mile d'affaires conduit en 2010, le taux de kilométrage standard ne peut pas être pris en plus des dépenses réelles du véhicule, comme le gaz, les réparations, l'amortissement et de l'assurance. Les entrepreneurs indépendants doivent décider si elles veulent ou non utiliser les dépenses réelles, ou le taux de kilométrage standard.

Quelque chose d'autre qu'un entrepreneur indépendant doit prendre pour considération en ce qui concerne un certain kilométrage est la définition des miles d'affaires, pas tous les miles parcourus sont considérés comme miles d'affaires. Miles parcourus à domicile à votre bureau sont considérés comme miles au transport, pas miles d'affaires. Miles parcourus par le bureau à votre lieu de travail ou rendez-vous sont considérés comme miles d'affaires. Et évidemment miles que votre disque sans au travail sont considérés comme des miles personnels et ne peuvent pas être déduits.

Pour ceux qui décident d'utiliser la méthode des dépenses réelles, votre déduction peut être compris en additionnant vos dépenses automobiles et en multipliant ce nombre par le rapport de miles parcourus pour affaires. Par exemple, si vous avez parcouru 30.000 miles pour l'année, et la moitié d'entre eux étaient miles d'affaires, alors vous pourriez prendre la moitié de vos frais d'automobile pour l'année en déduction.

D'autres dépenses qui peuvent être déduites du revenu pour les travailleurs indépendants comprennent:

&# 8226; Coût des uniformes / équipement

&# 8226; Services juridiques / professionnels

&# 8226; Frais de repas et

Un dernier sujet que les entrepreneurs indépendants doivent prendre en compte est la déduction de bureau à domicile. Si vous utilisez une partie de votre maison exclusivement à des fins commerciales, vous pouvez prendre la déduction. Cela vous permettra de déduire non seulement une partie de vos frais de subsistance, y compris le loyer / intérêts hypothécaires, les assurances, les taxes et les services publics. La déduction de bureau à domicile vous permettra également de transformer certains de vos miles de transport quotidien pour miles d'affaires.

Vous pouvez inclure des miles de transport quotidien comme miles d'affaires si vous êtes un propriétaire de petite entreprise ou d'une personne autonome, et vous avez deux bureaux ou lieux de travail: à l'extérieur de la maison, et un à l'intérieur de la maison. Vous devrez remplir le formulaire 8832 en plus d'un programme C pour déposer correctement la déduction de bureau à domicile.

La meilleure façon pour les propriétaires de petites entreprises et les entrepreneurs indépendants pour économiser de l'argent au moment de l'impôt est de comprendre ce qu'ils sont autorisés à déduire. Une dépense et de la déduction en utilisant une feuille de calcul Excel ou QuickBooks est une bonne façon de commencer.


IRS Tax Form 1099-MISC &# 8211; Instructions pour les petites entreprises &# 038; entrepreneurs

Dans un effort pour aider à rendre les taxes de dépôt plus facile cette année, nous abattons les différentes formes fiscales de l'IRS pour vous aider à savoir si vous en avez besoin, et comment les utiliser.

Si vous êtes un travailleur indépendant ou exécuter une petite entreprise et utiliser des entrepreneurs indépendants, vous êtes probablement familier avec le formulaire 1099-MISC. Ce formulaire est utilisé pour déclarer des revenus à des pigistes, des entrepreneurs indépendants et autres travailleurs indépendants qui, comme leur employeur, sont généralement responsables de payer la quote-part des impôts de l'employeur et l'employé.

Merci à sa polyvalence, les entreprises et les clients utilisent le formulaire 1099-MISC pour de nombreux types de transactions différentes. Il est très utile, mais aussi potentiellement source de confusion à cause de toutes les données qu'il peut contenir.

Un formulaire 1099-MISC est un passe-partout pour tous les revenus divers que vous avez fourni ou reçu. Pour tenter d'obtenir toutes les informations nécessaires à toute situation, l'IRS utilise 18 boîtes pour recueillir des données. Si vous êtes un payeur, vous devez savoir quels champs à remplir. Et si vous remplissez votre déclaration de revenus, vous voulez savoir ce que vos chiffres signifient.

1. Les loyers. Si vous avez loué des bureaux, la machinerie lourde, des machines de soude, ou des tigres d'une autre société, additionner les paiements de l'année et la liste ici.

2. Les redevances. Cela inclut tous les paiements de redevances, comme ceux du pétrole ou des propriétés productrices de minéraux.

3. Autres produits. Cela peut inclure des prix (mais pas les gains de jeu, car ils ont leur propre variante 1099), les dommages causés par une action en justice, ou des paiements pour participer à la recherche médicale.

4. impôt sur le revenu fédéral retenu. Cette section est utilisée quand en tant que propriétaire d'entreprise, vous devez envoyer un 1099 à un entrepreneur indépendant qui a refusé de donner son W-9 et le numéro d'identification fiscale. Juste pour être du bon côté, le gouvernement fédéral exige que vous retenir 28% de l'argent que vous payez à cette personne et l'envoyer à l'IRS. Dans toutes les autres situations, il est à l'entrepreneur indépendant qui reçoit le 1099 pour savoir comment payer leurs impôts. Voir le formulaire instructions 1099-MISC pour de plus amples explications sur ce revenu que vous pouvez retenir les impôts sur.

5. produit de bateau de pêche. Ici, vous déclarez la valeur monétaire des actions de capture que l'individu a reçu au cours de l'année, ainsi que d'autres paiements effectués qui ont été subordonné à une prise minimale.

6. Frais médicaux et de santé. Si votre entreprise a employé un médecin pour effectuer des examens médicaux annuels ou administrer vaccins contre la grippe, vous pourriez avoir à lui envoyer un 1099-MISC. Cela comprend tout montant que vous avez payé pour les médicaments vendus à vous par le médecin. Par exemple, si le médecin vous facturé 20 $ par vaccin contre la grippe et 200 $ pour le travail, vous devez inclure aussi 20 $ par vaccin contre la grippe sur ce montant.

7. Rémunération non salariée. Si un entrepreneur indépendant a travaillé pour votre entreprise, mais n'était pas un employé, voici où vous déclarez que vous avez payé cette personne. Vous n'êtes pas obligé d'envoyer l'entrepreneur un 1099, à moins que vous avez payé 600 $ ou plus au cours de l'année. En tant qu'entrepreneur ou travailleur indépendant, il est dans cette case que vous trouverez la compensation que vous devez déclarer à l'IRS. En général, ces montants sont assujettis à l'impôt sur le travail indépendant et de l'impôt sur le revenu. paiements de parachutes dorés, les avantages sociaux imposables pour les employés et les frais de renvoi doivent également être inclus ici.

8. Paiements de substitution au lieu de dividendes ou d'intérêts. Cette situation est extrêmement rare et implique de prêter vos titres de dividendes payés. Si vous devez utiliser cette section, votre courtier vous devez envoyer les détails.

9. Payeur a effectué des ventes directes de 5 000 $ ou plus de produits de consommation à un acheteur (bénéficiaire) pour la revente. Ceci est juste une case à cocher. Vous n'êtes pas tenu de déclarer exactement combien vous avez vendu à un acheteur, juste que vous avez fait une vente. Cette boîte est utile pour des organisations comme Amway, car il vend des articles pour la revente en dehors d'un environnement de vente au détail traditionnel.

10. produit d'assurance-récolte. Si vous avez reçu des paiements d'assurance-récolte, le montant doit être entrée ici.

11. et 12. Blank, pour le gouvernement d'utiliser uniquement.

13. Excédent des paiements parachute doré. Un paiement de parachute doré est un fait à un employé (généralement un dirigeant) qui quitte une entreprise et est contractuellement en mesure de recevoir un gros paiement au moment du départ. les paiements excédentaires sont les montants ci-dessus ce que l'individu a reçu en moyenne au cours des cinq dernières années.

14. Le produit brut versé à un avocat. Ici, vous devez les paiements d'entrée plus de 600 $ qui sont allés à un avocat pour les services juridiques.

15a. Section 409A reports. Utilisez cette case si vous cotisez à un régime de retraite section 409A mais ne sont pas un employé.

15b. Section 409A revenu. Si vous avez cotisé à un régime section 409A, mais ne répondait pas aux directives spécifiques, il peut être considéré comme un revenu imposable, et vous devez entrer le montant ici.

16. taxe d'État retenu. Si une taxe d'État a été retenu, il peut apparaître ici.

17. État / numéro d'état du payeur. Si l'impôt de l'État a été retenu, entrez le numéro d'identification de l'entreprise qui retenu l'impôt ici.

18. Etat des revenus. Ceci est le montant d'argent rapporté sur le formulaire qui est assujetti à l'impôt de l'État.

En règle générale, votre entreprise doit déposer un 1099-MISC que si vous avez payé quelqu'un 600 $ ou plus au cours de l'année. Si vous avez reçu plus de ce montant, attendez-vous un 1099-MISC du payeur. A quelques exceptions comprennent:

  • Redevance. 10 $ seuil de déclaration minimum.
  • produit de bateau de pêche. Vous devez déclarer tout montant.
  • Biens de consommation. Si vous avez vendu des articles pour tout le monde des 5 000 $ ou plus dans un marché autre qu'un établissement de vente au détail permanent (comme Amway ou les marchés aux puces), vous devez le signaler.
  • Évasion fiscale. Si vous avez retenu l'impôt pour quelqu'un parce qu'ils ont été soumis à retenue à la source de sauvegarde, vous devez le signaler, peu importe à quel point vous les avez payés au cours de l'année.

Gardez à l'esprit que l'IRS exige que ces formes lorsque les entreprises paient des fournisseurs dans le cadre de l'exploitation d'une entreprise. Lorsque vous payez l'enfant voisin de baby-sitting, vous n'avez pas à vous soucier de déclarer ces paiements.

Les employés réguliers ont la moitié de leur impôt sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie payé par leur employeur. Lorsqu'ils sont payés par les entrepreneurs et les indépendants (qui ont naturellement ne pas l'impôt retenu par un employeur), cette taxe est souvent appelée « taxe auto-emploi » et est due, en plus de l'impôt sur le revenu régulier. Pour déterminer le montant de cette taxe, les travailleurs indépendants doivent remplir l'annexe C (ou à l'annexe C-EZ), qui est la forme utilisée pour comptabiliser les bénéfices des entreprises et des dépenses.

Transférer le chiffre d'affaires de la case 7 de votre 1099-MISC sur l'annexe C et soustraire vos dépenses d'entreprise pour déterminer si vous aviez un bénéfice ou une perte pour l'année. Ensuite, transférer ce montant du revenu au formulaire 1040 (soustraire une perte de tout autre que vous déclarez un revenu, ajouter un bénéfice). Si vous aviez un bénéfice, remplissez l'annexe SE pour déterminer le montant d'impôt auto-emploi que vous devez et transférer ce montant à votre 1040 ainsi.

Quelle est la différence entre l'annexe C et l'annexe C-EZ?

En général, l'annexe C-EZ est destiné aux personnes qui a fait un travail sur le côté ou eu une petite entreprise très simple. Vous ne pouvez pas l'utiliser si l'une des conditions suivantes:

  • Vous prévoyez de prendre la déduction de bureau à domicile
  • Vous avez passé plus de 5 000 $ à l'entreprise l'année dernière
  • Vous employez du personnel supplémentaire
  • Vous vous attendez à une perte pour l'année (vous avez passé plus sur l'entreprise que vous avez fait)

Si vous n'êtes pas sûr si vous êtes admissible à une annexe C-EZ, ne risque pas. L'annexe C standard ne prendra pas beaucoup plus de temps pour terminer, même si vous avez des dépenses des petites entreprises à déduire.

Si vous avez un bénéfice après avoir terminé soit l'annexe C ou C-EZ, utiliser l'annexe SE pour déterminer le montant des taxes de sécurité sociale et l'assurance-maladie que vous devez. Vous devez payer l'impôt Sécurité sociale et Medicare au premier 117000 $ d'argent que vous gagnez - tout ce qui précède qui est soumis à l'impôt sur le revenu ne. Si vous ne l'avez pas fait un profit, vous ne devez pas remplir ce formulaire.

En général, vous payez 15,3% de vos profits dans les taxes de sécurité sociale et l'assurance-maladie. En raison de sa nature complexe, je vous recommande fortement d'utiliser un programme fiscal pour remplir ce formulaire.

Il y a plusieurs cas dans lesquels vous pouvez signaler votre argent 1099-MISC directement sur votre 1040 sans avoir à se soucier de savoir si vous devez utiliser l'annexe C ou à l'annexe C-EZ.

Si votre revenu a été signalé dans la case 3 du 1099-MISC, il est généralement pas considéré comme « revenu gagné » et vous n'avez pas besoin de payer l'impôt auto-emploi sur elle. , Cependant, vous ne devez payer l'impôt sur le revenu régulier sur elle. le revenu dans la case 3 du 1099-MISC ainsi que ces autres types de revenus sur votre 1040:

  • Prix ​​ou récompenses. Cela comprend jeu télévisé ou gains tirages au sort, mais pas quelque chose comme un concours incitatif que vous avez gagné au travail.
  • Jury Duty Pay. La fonction de juré rémunération est imposable comme une dépréciation de l'ajustement au revenu sur votre étiquette 1040. it « Jury de paiement. »
  • Les dettes annulées ou Forgiven. Votre créancier est tenu de vous envoyer un 1099 avec le montant remis ou annulé. Vous pourriez recevoir un 1099-C pour cela.
  • troc revenu. Ce qui compte, même si l'argent ne négociait pas les mains. Si vous troquer avec quelqu'un qui est un sous-la-livres de type, il ou elle peut vous envoyer un 1099-MISC pour la valeur des services ou des objets qu'ils échangeaient avec vous. Bien sûr, cela est votre signal pour envoyer une pour la valeur des services ou des articles que vous échangez ainsi.
  • Hobby revenu. Ceci est le peu d'argent que vous pourriez gagner d'une activité de loisirs - que vous faites sans avoir l'intention de faire de l'argent. Puisque vous ne cherchiez pas revenu, il est pas considéré comme un travail indépendant. , Vous êtes toujours tenu de payer l'impôt sur le revenu régulier sur elle. Si vous avez des dépenses de votre passe-temps, vous pouvez les déduire jusqu'à la somme d'argent que vous avez apporté si vous détaillez. Après trois années rentables de faire de l'argent à un passe-temps, l'IRS examinera une petite entreprise et non plus un passe-temps.
  • Gains de jeu. Vous ne pouvez pas recevoir un 1099-MISC (vous pourriez obtenir un W-2G), mais de toute façon, vous devez inclure le jeu des gains sur votre 1040. Si un impôt sur le revenu a été retenu, comme cela arrive parfois avec de grands gains, vous aussi en compte pour cela sur vos 1040. Si vous aviez des gains, vous pouvez déduire les pertes de jeu, mais seulement à concurrence du montant que vous avez gagné.

Vous pouvez rencontrer une situation de confusion avec une ou plusieurs formes 1099-MISC que vous recevez. Voici quelques-unes des plus courantes:

1. J'ai reçu un 1099-MISC pour le revenu que je n'étais pas payé avant l'année suivante. Que fais-je?

  1. Banque relevés de compte
  2. Les enveloppes oblitérées
  3. PayPal records
  4. Les factures, bulletins de salaire ou d'autres registres des paiements

2. Je suis un 1099-MISC pour l'argent qui m'a été payé, mais je payé d'autres personnes avec cet argent. Que fais-je?

Si le paiement de cet argent n'a rien à voir avec votre entreprise, vous pouvez probablement déduire comme dépense d'entreprise à l'annexe C.

Par exemple, si vous êtes un entrepreneur général chargé de la construction d'une maison, et que vous avez payé l'argent à des sous-traitants tels que les plombiers, les électriciens, ou plaquistes, vous pouvez demander la somme de ce que vous avez payé une dépense d'entreprise contre les revenus que vous avez reçu sur votre 1099-MISC. D'autres exemples de dépenses d'entreprise incluent les frais postaux, fournitures de bureau ou de l'équipement, la communication et les frais de déplacement.

3. Le seul revenu que je gagnais à moi toute l'année a été signalé sur un 1099-MISC. Combien dois-je en impôts?

Si vous ne l'avez pas payer les impôts estimatifs et n'avait pas l'impôt retenu par un employeur, vous pourriez devoir beaucoup. Vous devez 15,3% de vos bénéfices dans les taxes de sécurité sociale et assurance-maladie dès le départ. De plus, vous devrez payer l'impôt sur le revenu régulier, dont le montant dépendra de votre revenu total après avoir pris des déductions et des crédits. De plus, vous pourriez être pénalisé pour ne pas payer les impôts estimés tout au long de l'année (si votre dette fiscale est plus de 1 000 $). Mais heureusement, le dépôt de vos impôts est assez simple.

Commencez par remplir une annexe C ou à l'annexe C-EZ - c'est là que vous déclarez un revenu 1099-MISC et déduire les frais connexes. Ensuite, remplir l'annexe SE pour déterminer votre dette fiscale sécurité sociale et l'assurance-maladie. (La moitié de ce montant est déductible lorsque vous déterminez comment l'impôt sur le revenu beaucoup plus régulier que vous devez.)

Enfin, le rapport de votre profit de l'annexe C (ou C-EZ) sur votre 1040 pour comprendre ce que vous devez l'impôt sur le revenu régulier. Si vous savez que vous aurez seulement le revenu 1099-MISC cette année, il est préférable de payer des impôts estimés au cours de l'année pour éviter une pénalité sous-paiement.

« Miscellaneous9rdquo; est comme une épée à double tranchant quand il s'agit d'une forme 1099. Il est un moyen facile de couvrir les questions fiscales qui ne sont pas dans les catégories conventionnelles, mais il peut créer une confusion aussi bien. Si ceci est votre première année propriétaire d'une entreprise et de traiter 1099, il vaut la peine d'embaucher un conseiller fiscal pour vous assurer de profiter de toutes les déductions disponibles pour vous et vous planifier le montant exact des impôts estimatifs pour l'année suivante.

Avez-vous eu des problèmes ayant déclaré un revenu d'un 1099-MISC?

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