1099 aide

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Peut afficher un compte ou un autre numéro unique attribué au payeur de distinguer votre compte.

Affiche le montant total que vous avez reçu cette année. Le montant est peut-être un roulement direct, le transfert ou la conversion à un Roth IRA, une contribution IRA requalifié; ou que vous avez reçu les paiements périodiques, comme les paiements non périodiques, ou une distribution totale. Ce montant sera automatiquement indiqué sur votre déclaration de revenus.

Si une assurance-vie, rente, qualifié soins de longue durée, ou d'un contrat de dotation a été fiscale transféré gratuitement à un autre émetteur de fiduciaire ou d'un contrat, un montant sera affiché dans cette case et le code 6 sera indiquée dans la case 7. Si une charge ou d'un paiement a été faite contre la valeur de rachat d'un contrat de rente ou de la valeur de rachat d'un contrat d'assurance-vie pour l'achat d'assurance soins qualifiés à long terme, un montant sera affiché dans cette case et le code W sera affiché dans la case 7. Vous ne doit pas déclarer ces montants sur votre déclaration de revenus.

Cette partie de la distribution est généralement imposable. S'il n'y a pas d'entrée dans cette case, le payeur peut ne pas avoir tous les faits nécessaires pour déterminer le montant imposable. Dans ce cas, la première case en case 2b doit être cochée.

Ce montant sera automatiquement inclus dans votre déclaration de revenus. Dans certains cas, le contribuable peut avoir à déterminer le montant imposable d'entrer ici.

Pour une distribution IRA, voir IRA et Roth IRA sur cette page. Pour un roulement directe, autre que d'un régime qualifié à un Roth IRA, doit figurer zéro, et vous devez entrer zéro (-0-) sur la ligne « montant imposable » de votre déclaration de revenus.

Si cela est une distribution totale d'un régime qualifié et vous êtes né avant le 2 Janvier, 1936 (ou si vous êtes bénéficiaire d'une personne née avant le 2 Janvier, 1936), vous pouvez être admissible à l'option d'impôt de 10 ans. Voir le formulaire 4972 instructions pour plus d'informations.

Si vous êtes un agent de sécurité publique à la retraite admissible qui a choisi d'exclure des distributions de revenu de votre régime admissible utilisé pour payer certaines primes d'assurance, le montant indiqué dans la case 2a n'a pas été réduite par le montant de l'exclusion.

Si la première case est cochée, le donneur d'ordre n'a pas pu déterminer le montant imposable, et la case 2a doit être vide, à l'exception d'un IRA. Il vous appartient de déterminer le montant imposable. Si la deuxième case est cochée, la distribution a été une distribution totale qui a fermé votre compte.

Si vous avez reçu une distribution forfaitaire d'un régime qualifié et né avant le 2 Janvier, 1936 (ou si vous êtes bénéficiaire d'une personne née avant le 2 Janvier, 1936), vous pourrez peut-être choisir de traiter ce montant comme un gain en capital sur le formulaire 4972 (non à l'annexe D (formulaire 1040)). Voir le formulaire 4972 instructions. Pour une rente de bienfaisance, rapport comme un gain en capital à long terme à l'annexe D.

ligne 4 - Impôt sur le revenu fédéral Witheld

Affiche l'impôt fédéral sur le revenu retenu. Inclure ce montant sur votre déclaration d'impôt sur le revenu que l'impôt retenu, et si la case 4 représente une quantité (autre que zéro), joindre une copie B à votre retour. En règle générale, si vous recevez des paiements de l'année prochaine qui ne sont pas admissibles les distributions de roulement, vous pouvez modifier votre retenue à la source ou choisir de ne pas avoir retenu l'impôt sur le revenu en donnant le formulaire W-payeur 4P.

ligne 5 - Cotisations des employés / désignés Contributions Roth ou les primes d'assurance

En général, cela montre l'investissement de l'employé dans le contrat (cotisations après impôt), le cas échéant, l'impôt récupéré gratuitement cette année; la partie qui est votre base dans un compte Roth désigné; la partie des primes versées sur les rentes commerciales ou des contrats d'assurance récupéré en franchise d'impôt; ou la partie non imposable d'une rente de bienfaisance. Cette boîte ne montre aucune contribution de l'IRA. Si le montant indiqué est votre base dans un compte Roth désigné, l'année vous devez d'abord versé des cotisations à ce compte peut être inscrit dans la case à côté de la case 11.

line 6 - Net non réalisé dans les Appréciation Securites de l'employeur

Si vous avez reçu une distribution forfaitaire d'un régime qualifié qui comprend des titres de la société de l'employeur, la plus-value nette (NUA) (toute augmentation de la valeur de ces titres alors que dans la fiducie) est imposé que lorsque vous vendez les titres à moins que vous choisir de l'inclure dans votre revenu brut cette année. Voir Pub. 575 et le formulaire 4972 instructions. Si vous ne recevez pas une distribution forfaitaire, le montant indiqué est le NUA attribuable aux cotisations des employés qui ne sont pas imposés jusqu'à ce que vous vendez les titres.

Les codes suivants identifient la distribution que vous avez reçu. Pour plus d'informations sur ces distributions, consultez les instructions de votre déclaration de revenus. En outre, certaines distributions peuvent être soumises à une taxe supplémentaire de 10%. Voir les instructions pour les formulaires 5329.

1- Distribution rapide, aucune exception connue (dans la plupart des cas, sous 59Ѕ d'âge).

2 - Distribution rapide, exception s'applique (sous 59Ѕ d'âge).

6 - Section 1035 échange (un échange libre d'impôt d'assurance-vie, de rentes, assurance qualifiée de soins de longue durée ou des contrats de dotation).

8 - Les cotisations excédentaires ainsi que le bénéfice / excédent (reports et / ou des gains imposables) en 2013.

9 - Le coût de la protection actuelle de l'assurance-vie.

UNE - Peut être admissible à l'option d'impôt de 10 ans (voir le formulaire 4972).

B - distribution de compte Roth désigné. Remarque. Si le code B est dans la case 7 et un montant à la case 10, consultez les instructions du formulaire 5329

RÉ - Les paiements de rente de rentes non admissibles qui peuvent être assujettis à l'impôt prévu à l'article 1411.

E - Distributions en vertu des régimes des employés de conformité système Résolution (EPCRS).

G - rollover directe d'une distribution (autre qu'une distribution de compte Roth désigné) à un régime qualifié, une section 403 (b) le plan, une section gouvernementale 457 (b) du plan, ou un IRA.

H - rollover directe d'une distribution de compte Roth désigné à un Roth IRA.

J - Distribution rapide d'un Roth IRA, aucune exception connue (dans la plupart des cas, sous 59Ѕ d'âge).

K - Répartition des actifs de l'IRA ne pas avoir un FMV facilement disponible.

L - Les prêts considérés comme des distributions.

N - contribution requalifiées IRA a fait pour 2014 et requalifiée en 2014.

P - Les cotisations excédentaires, plus les gains / excédent en 2013 imposables reports.

Q - Répartition qualifiée d'un Roth IRA.

R - contribution requalifiées IRA a fait pour 2013 et requalifiée en 2014.

S - Distribution rapide d'un SIMPLE IRA dans les 2 premières années, aucune exception connue (sous 59Ѕ d'âge).

T - la distribution Roth IRA, exception s'applique.

U - Distribution de dividendes de ESOP en sec. 404 (k). Remarque. Cette distribution ne sont pas admissibles au roulement.

W - Les taxes ou les paiements pour l'achat de contrats d'assurance de soins de longue durée en vertu des dispositions combinées qualifiés.

Si la boîte IRA / SEP / SIMPLE est cochée, vous avez reçu un traditionnel IRA, SEP ou la distribution SIMPLE.

Si vous avez reçu un contrat de rente dans le cadre d'une distribution, la valeur du contrat est affiché. Ce ne sont pas imposables lorsque vous recevez et ne devrait pas être inclus dans les cases 1 et 2a. Lorsque vous recevez des paiements périodiques du contrat de rente, ils sont imposables à ce moment-là. Si la distribution est faite à plus d'une personne, le pourcentage du contrat de rente distribué à vous est également affiché. Vous aurez besoin de ces informations si vous utilisez l'option d'impôt de 10 ans (formulaire 4972). Si les charges ont été faites pour les contrats d'assurance qualifiés à long terme en vertu des dispositions combinées, le montant de la réduction de l'investissement dans le contrat de rente ou d'assurance-vie est rapporté ici.

ligne 9a - Votre pourcentage du total Répartition

Si une distribution totale a été faite à plus d'une personne, le pourcentage que vous avez reçu est affiché.

ligne 9b - Totalité des cotisations salariales

Pour une rente viagère d'un régime qualifié ou d'une section 403 (b) régime (avec des contributions après impôts), un montant peut être indiqué pour l'investissement total de l'employé dans le contrat. Il est utilisé pour calculer la partie imposable de la distribution. Voir Pub. 575.

ligne 10 - Montant attribuable à IRR dans les 5 ans

Si un montant est indiqué dans cette case, consultez les instructions du formulaire 5329 et Pub. 575.

ligne 11 - 1ère année de conception Roth Contribution

La 1ère année vous avez fait une contribution au compte Roth désigné rapporté sur ce formulaire est affiché dans cette case.

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